Випуск: № 11/2, 2021
Doi: https://doi.org/10.37634/efp.2021.11(2).8
У статті проаналізовано проблематику діагностування грошових потоків, розглянуто сутність поняття «платіжний календар» як інструменту управління грошовими потоками. Визначено необхідність діагностування грошових потоків з метою визначення можливих касових розривів. Для правильності застосування платіжного календаря розроблено покрокову модель його формування, яка містить етапи формування та інформаційне забезпечення реалізації кожного з етапів. У поясненнях до побудови моделі сформовано рекомендації з пошуку резервів внаслідок виявлення касових розривів та дефіциту коштів шляхом зменшення видатків та збільшення надходжень від окремих видів діяльності.
Ключові слова : планування, грошовий потік, касовий розрив, діагностування, платіжний календар, модель
References:
1. Holynskyi Y.O., Lutsiv L.M., Shparhala D.M. Optimization of cash flows of enterprises and their forecasting. A young scientist. 2018. Issue № 2 (54). pp. 687–690. (in Ukrainian).
2. Kornieva N.O., Baraban T.V. A systematic approach to cash flow management of enterprises. A young scientist. 2018. Issue № 5 (57). pp. 298–302. (in Ukrainian).
3. Nikolchuk Yu.M., Luhivska O.P. Organizational and economic mechanism of cash flow management of the enterprise in modern business conditions. Bulletin of Khmelnytskyi National University. Series “Economic Sciences”. 2020. № 3. pp. 95–102. (in Ukrainian).